Как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь, выплаченную в январе?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: декабрьскую зп, выплаченную в январе включать в 6-ндфл(2 раздел 110 строка)

  Это зависит от того, как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
  1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  
  Прочтите Письмо: Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
  
  Так же, обсуждения: Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
  
  После того, как примите решение можно будет продолжить обсуждение заполнения Расчета.
  
  

  Цитата: а в 160 не указывать сумму ндфл, так правильно?

  По стр. 160 Р2 6-НДФЛ за 2022 год отражается сумма НДФЛ фактически удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)
• geomech,  полагаю 1 вариант-  Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря.
• Цитата: полагаю 1 вариант-  Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря.

  Тогда всю начисленную сумму за декабрь отражаете по стр. 110 и 112 Р2 Расчета 6-НДФЛ за 2022 год.
  По стр. 140 отражаете сумму НДФЛ, исчисленную с з/пл за декабрь.
  
  Про стр. 160 Р2 написала выше.
• geomech, в 160 строку включила зп декабря, 140 то что исчислено с учетом зп декабря, 160 строка нарастающим итогом (фактически то что удержали)- сформировала так, в приложение включила зп декабря ( автоматом его 1с не отразил). Не понимаю как мне тогда в приложении ндфл отразить ( то что удержали , или включить туда и ндфл декабря)
  
  geomech, Спасибо большое
• Цитата: в 160 строку включила зп декабря

  Цитата: 160 строка нарастающим итогом (фактически то что удержали)- сформировала так, в приложение включила зп декабря

  Это неверное заполнение.
  Я же написала:

  Цитата: По стр. 160 Р2 6-НДФЛ за 2022 год отражается сумма НДФЛ фактически удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)

  Сумму, которую вы удержали в январе 2023не надо отражать по стр. 160 6-НДФЛ за 2022 год, иначе НИ будет считать, что вы налог удержали, но не перечислили, начислит вам штраф и пени (ст. 123 НК)
  
  В Справках (Приложение 1 к Расчету 6-НДФЛ) по иному заполняется.
  Если до формирования Расчета 6-НДФЛ вы удержали и перечислили налог, то в Справке отражаете: НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный, по тому же принципу, что и раньше формировали Справки 2-НДФЛ.
  
  

  Цитата: 140 то что исчислено с учетом зп декабря

  Верно.
• Спасибо, попробую разобраться
• Если в процессе будут возникать вопросы - пишите, будем разбираться вместе.